Jubelton afgeschaft: hoe kun je je kind nog wél helpen?
Geschreven door Redactie Molenbeek op 24 januari 2025Met het verdwijnen van de jubelton in 2023 is de mogelijkheid om een belastingvrije schenking van ruim € 100.000 te doen voor een eigen woning verleden tijd. Toch willen veel ouders hun kinderen blijven ondersteunen bij het kopen van een eerste huis, vooral in de krappe woningmarkt van nu. Maar hoe kun je je kind nog wel financieel bijstaan? We zetten de opties op een rij.
1. Schenking voor een eigen woning
Ouders kunnen een eenmalige belastingvrije schenking doen van maximaal € 32.195 , zolang het kind tussen de 18 en 40 jaar oud is.
2. Jaarlijkse schenking
Ouders mogen jaarlijks een belastingvrije schenking doen van maximaal € 6.713 per kind. Dit bedrag kan zonder specifieke voorwaarden worden geschonken en is een laagdrempelige manier om je kind te helpen. Bijvoorbeeld bij het betalen van de kosten koper van een huis.
3. De familiebank
Bij een familiebank lenen ouders geld aan hun kind voor de aankoop van een woning. Hier zitten haken en ogen aan. Als je bijvoorbeeld € 100.000 leent via de familiebank, zal de hypotheekaanbieder de maandlasten die horen bij deze lening meenemen bij het bepalen van de maximale hypotheek die je kind kan krijgen. Het bedrag wordt gezien als een schuld. Deze constructie is daarom vooral interessant als het volledige bedrag binnen de familie kan worden geleend.
Bovendien kan deze regeling financieel minder aantrekkelijk zijn voor de ouders. Het uitgeleende bedrag valt in box 3 en wordt door de fiscus gezien als belegd vermogen. Over het fictieve rendement (van 5,88%) betaal je 36% belasting.
4. Leen- en schenkovereenkomst
Een creatieve oplossing is een combinatie van lenen en schenken. Stel, je kind heeft een hypotheekcapaciteit van € 300.000 maar heeft € 400.000 nodig. Dan kunnen ouders € 100.000 uitlenen, waarbij een leenovereenkomst met rente en aflossing wordt opgesteld. Daarnaast kan een schenkingsovereenkomst worden opgesteld waarbij ouders de betaalde lasten terugschenken aan het kind. Op deze manier worden de lasten niet meegenomen in de hypotheekberekening van de bank.
Het nadeel is dat de rente over het deel dat wordt gefinancierd via het geld van de ouders, fiscaal niet aftrekbaar is.
5. Woning doorverkopen aan je kind
Een andere, minder voorkomende, mogelijkheid is om je eigen woning of een (beleggings)pand aan je kind te verkopen tegen de WOZ-waarde.
Om te bepalen of er sprake is van een schenking kijkt de belastingdienst doorgaans naar de WOZ-waarde. Deze ligt doorgaans lager dan de actuele woningwaarde. Op deze manier kan je kind relatief goedkoop jouw woning of beleggingspand kopen. Het is een slimme manier om je kind te helpen zonder extra schenkbelasting te betalen. Verkoop je de woning voor een lager bedrag dan de WOZ-waarde? Dan is er wel sprake van een schenking.
Bijspringen door ouders komt vaak voor
“Ouders blijven hun kinderen bijstaan, ook nu de jubelton is afgeschaft," merkt hypotheekadviseur Matthijs Flikweert op. "Veel ouders kiezen ervoor om toch te schenken, zelfs als dat betekent dat ze schenkbelasting moeten betalen. Het blijft belangrijk om goed advies in te winnen, zodat je weet welke optie het meest gunstig is.”
Wil je meer weten over de mogelijkheden om je kind te helpen bij de aankoop van een woning? We bespreken graag de verschillende opties met je. Zo maak je een weloverwogen keuze die past bij jouw situatie en die van je kind. Neem contact op.
